Rok 2026 to historyczny moment dla milionów pracowników w Niemczech. Rząd federalny wdraża ostateczne zmiany zapowiadane w umowie koalicyjnej. Największą z nich jest usunięcie popularnej wśród Polaków kombinacji 3 i 5 klasy podatkowej. Co to oznacza dla Twojego portfela i corocznego zwrotu z Finanzamt?
TL;DR – Najważniejsze zmiany na 2026 rok:
- Likwidacja klas 3 i 5: Zastępuje je klasa 4 z tzw. czynnikiem (Faktorverfahren).
- Wyższa kwota wolna (Grundfreibetrag): Wzrost o kolejne setki euro, by łagodzić inflację.
- Dalsza automatyzacja: Urzędy (Finanzamt) szybciej weryfikują Lohnsteuerbescheinigung, ale nadal musisz zgłosić swoje ulgi (np. na dojazdy), by odzyskać podatek.
Koniec z 3. i 5. klasą podatkową (Steuerklasse)
Do tej pory małżeństwa (nawet te, gdzie żona mieszka w Polsce) masowo korzystały z kombinacji klas 3 i 5. Pozwalało to osobie zarabiającej więcej (klasa 3) na odprowadzanie bardzo niskich zaliczek na podatek dochodowy (Lohnsteuer), co z kolei dawało wyższą wypłatę na rękę co miesiąc.
Z początkiem 2026 r. ta zasada odchodzi do lamusa. Wszyscy małżonkowie przechodzą na system 4. klasy podatkowej z zastosowaniem czynnika (IV/IV z Faktor).
Czy przez to stracę swoje pieniądze?
Odpowiedź brzmi: Absolutnie nie! Przejście na nową klasę podatkową nie zmienia wysokości rocznego podatku, który i tak musisz zapłacić. Zmienia się jedynie sposób pobierania zaliczek co miesiąc przez pracodawcę.
Jeśli przez nową 4. klasę podatkową Twój szef pobierze w trakcie roku za dużo pieniędzy z Twojej pensji, odzyskasz te środki na początku kolejnego roku, składając roczną deklarację podatkową (Einkommensteuererklärung).
Wzrost kwoty wolnej od podatku (Grundfreibetrag)
Aby zrekompensować wzrost kosztów życia, niemieckie ministerstwo finansów kontynuuje politykę podnoszenia kwoty wolnej od podatku. W 2024 roku wynosiła ona 11 784 €. W 2026 r. kwota ta jest znacznie wyższa.
Dzięki temu osoby pracujące sezonowo (np. 3 lub 4 miesiące) lub te zarabiające najniższą krajową, niemal zawsze kwalifikują się do odzyskania 100% pobranego podatku. Warto pamiętać, że kwota ta jest podwajana dla małżeństw wspólnie rozliczających się (Zusammenveranlagung).
Twoje pieniądze mogą przepaść.
Pamiętaj, że z końcem 2026 roku przedawnia się możliwość rozliczenia za rok 2022. Nie zostawiaj gotówki w niemieckim urzędzie!
Wylicz darmowo swój zwrotJak przygotować się na rok 2026? Porady od KADOM
Niemieckie prawo podatkowe ewoluuje w stronę cyfryzacji, ale to nie znaczy, że Finanzamt sam z siebie odda Ci wszystkie nadpłacone pieniądze. Urząd nie wie m.in. o Twoich dojazdach do Polski, ani o opłacaniu dodatkowej kwatery w Niemczech.
Aby zmaksymalizować swój zwrot podatku z Niemiec, powinieneś:
- Zbierać bilety, faktury i potwierdzenia przelewów za mieszkanie w DE (tzw. koszty podwójnego gospodarstwa domowego).
- Zebrać dane o dniach spędzonych w trasie, jeśli jesteś kierowcą zawodowym (odliczenie diet).
- Posiadać zaświadczenie UE/EWG z polskiego urzędu skarbowego.
Jeśli masz już swoją kartę podatkową za miniony rok (Lohnsteuerbescheinigung), nie zwlekaj z rozliczeniem. Im szybciej złożysz dokumenty, tym szybciej otrzymasz przelew zwrotny bezpośrednio na Twoje konto bankowe.